问题解答： 季度预缴时填报在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）第14行“特定业务预缴（征）所得税额”；汇算清缴时在 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第32行“本年累计实际已缴纳的所得税额”体现。