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3.1增值税申报(适用小规模纳税人)
发布时间:2021-04-20 16:54:57来源:国家税务总局深圳市税务局浏览次数:字号:[][][]打印本页正文下载
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一、基本办理流程

基本适用情形

办理地点及电话

基本办理流程

1.已使用防伪税控的纳税人,请先进行抄税。

2.该税种上期未申报或本期已经申报成功时,不能办理申报业务。

3.该属期存在一窗式比对不通过强制提交异常转办任务未办结的,不可重复提交申报。

1.国家税务总局深圳市电子税务局(网址 https://etax.shenzhen.chinatax.gov.cn

2.咨询电话:12366

1.登录电子税务局。

2.点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“增值税及附加税费申报”-“增值税小规模纳税人申报”。

3.填写申报表。

4.进行一窗式比对,发送申报表。

5.进入“申报方式选择”,选择申报方式。

6.报表发送成功后,查看申报结果。

二、详细操作指引
    1.登录电子税务局(网址XX),登录方式详见XXX

2.点击我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-增值税小规模纳税人申报

1529074845(1)

应税服务纳税人、混营纳税人进入申报表填写页面前,首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是”则显示应税行为扣除额相关部分,选择否,则不显示应税行为扣除额部分。

3.填写开票信息/销售额

1)纳税人类型为货物及劳务纳税人时,申报表填写页面只显示货物及劳务部分,服务、不动产和无形资产部分隐藏。纳税人类型为服务、不动产和无形资产纳税人时,申报表填写页面只显示服务、不动产和无形资产页面,货物及劳务隐藏。纳税人类型为混营时,申报表填写页面显示货物及劳务和服务、不动产和无形资产两个部分(以混营的纳税人为例)。

2)界面自动带出纳税人名称和识别号、税款所属期起止、登记注册类型、增值税纳税人类型、税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额(自动带出,不可修改)、税控器具开具的普通发票不含税销售额(自动带出,可修改),开具其他发票及未开票销售(手工填写)

3)白色框不可编辑;手动输入蓝色背景框的数据,自动计算出当期合计不含税销售额。

4)点击下一步,进入下一环节。

点击【模版下载】,可下载tax格式的申报表模版。ERP财务软件生成此格式的申报信息文件。

纳税人从ERP财务软件导出tax格式申报文件,点击【导入申报表】导入申报数据,导入的申报文件大小不超过10240KB,上传格式及大小须符合要求。

点击浏览,选择需要上传的文件,点击确定。

数据导入成功后,非自动计算栏可进行编辑,点击下一步操作自动生成申报主、附表数据。

数据填写或导入成功后,系统校验本月销售额是否达到起征点。未达起征点,给出如下提示;

4. 达到起征点,进入填写税额环节。

   1)自动计算带出的数据不可编辑,手工填写栏可进行编辑。填写税额后,点击“下一步”

5.减免税申报明细

1)手动选择减、免税性质代码及名称,自动计算带出的数据不可编辑。

6.附加税申报表

1)由主表信息带出本期应缴纳税(费)额,选择减免性质代码,再填写减免额,确认信息无误,点击下一步。

2)点击下一步,生成报表。

自动生成“小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看,不可编辑。

7.一窗式比对

填报申报数据确认无误,请点击“一窗式比对“

8.确认发送

1)点击“发送报表”前,先点击“一窗式比对”按钮。

2)一窗式比对不通过,可重新填写更正申报数据或强制提交申报表须尽快至主管税务机关办税服务厅走异常转办流程,以免造成逾期申报处罚。

     2.1)非前海地区纳税人一窗式比对不通过,弹窗如下:

点击【到主管税务机关处理】,弹窗如下:

2.2)前海地纳税人一窗式比对不通过,增加@深税视频访谈提示,弹窗如下:

点击【去办理】,弹窗如下:

提交异常转办后再次进入申报界面,不允许在网上继续操作,弹窗如下:

3)一窗式比对通过,点击确定,点击“发送报表”;

9.选择申报方式

普通申报:选择普通申报,提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表,点击【确定】,完成申报。

短信验证码申报:在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员,点击【发送验证码】,即可发送验证码到对应的手机。填写验证码,点击【提交】,完成申报。。

10.查看申报结果

报表发送成功后,点击【确定】,转到申报结果查询界面。

界面自动带出当前申报日期的所有申报信息。纳税人也可在下拉框中选择税种、申报状态、所属时期、申报日期任一查询条件进行查询。

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