聚焦优化税费政策服务助力培植巩固税源、深化部门协作凝聚税收共治合力、出口退税提速助力外贸高质量发展、加大税收金融扶持力度助推产业集聚区建设……近年来，深圳市税务局持续推进“夯优控”行动、“培固服”工作、“强优铸”计划落地，加快打造“城市局”税收现代化建设范式。日前，深圳市税务局举办“培固服”媒体调研采风活动，通过职能部门座谈、企业走访调研等方式，多侧面、多层次、多维度展现深圳税务部门在落实税费政策、培育巩固税源、服务市场主体、推进依法治税等方面服务深圳经济高质量发展的创新思路和实际成效。
图为深圳税务召开税企座谈会，与企业深入交流数电票开票扩围相关情况。
减税降费支持市场主体发展
“在落实减税降费政策、支持市场主体发展方面，税务部门先后分两批部署出台了2+6项税费优惠政策。截止到4月底，深圳新增减税降费退税缓税111.88亿元，其中今年部署的新增减税降费53.21亿元，增值税留抵退税政策58.53亿元，缓费0.15亿元。”据深圳市税务局政策法规处处长毕立明介绍，在支持中小微企业发展上，国家延续和优化实施部分阶段性税费优惠政策，2023年底前对小规模纳税人减免增值税，对生产、生活性服务业纳税人实施增值税加计抵减；将减征小微企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元部分的所得税政策，延续实施至2024年底。
图为宝安区税务局税务人员上门为企业介绍税惠政策。丁慧芬摄
数据显示，深圳市国家级高新技术企业超2.3万家，国家级专精特新“小巨人”企业442家，年平均研发经费3339.19万元，研发强度为7.63%，高于全国平均水平。为了助力科技创新发展，深圳税务部门深入学习贯彻科教兴国战略和创新驱动发展战略，高质量落实研发费用加计扣除政策，每年近2.2万户纳税人享受研发费用加计扣除政策，加计扣除金额位居全国首位。
欣旺达电子股份有限公司是以锂离子电池模组的研发、设计、生产及销售为主营业务的高新技术企业，是国内领先的锂离子电池模组解决方案及产品提供商。“近三年来，欣旺达累计享受税收减免4.41亿元，每年平均可享受到研发费用加计扣除6.61亿元，高新技术企业所得税减免2149万元，为企业发展提供了助力。”深圳市宝安区税务局党委委员、副局长熊艳表示，税务部门组建税务专业管家团队，推出“白名单”制度和“清单式”服务，通过精简办税流程、提供专业政策辅导，更好地助力科技企业发展壮大。在服务过程中，宝安区税务局还将科技型企业分类建档，以清单方式为企业提供“一对一”的针对性辅导。同时，结合企业研发立项综合分析企业科技创新情况，筛选确定企业白名单，指导企业精准享受高新技术企业税费优惠。
图为深圳税务人员上门为企业介绍税惠政策。
为了让税费优惠政策的“含金量”转化为产业发展的“高质量”，助力“20+8”产业集群发展，深圳税务部门还从产业类别、市场主体等角度切入，细化上市公司、总部企业、规模以上企业、专精特新“小巨人”、制造业单项冠军、领导挂点企业等不同税源维度与圈层，分门别类建册设库，并对工业上楼、园区经济、会展经济等特色业态开展专题调研分析。
深圳市税务局收入规划核算处副处长刘淼表示，在常态化分析基础上，深圳税务部门借助“数智网格”等系统平台强化税源走访服务，推动更多税源户籍“进网入格”，通过分类了解不同纳税人缴费人的分布和涉税诉求，进一步明确服务重点。
据刘淼介绍，为做好招商拓商，针对战略性新兴产业和未来产业企业，深圳税务部门通过建立“白名单”制度、依托“企业画像”精准推送政策、依托个税管理平台实现湾区高端人才个税补贴秒查秒填秒办等措施，把研发费用100%加计扣除、高新技术企业境外所得享受15％优惠税率等税费优惠政策落实落细，支持企业科技创新、招才引智。
出口退税助力企业“走出去”
出口退税额是企业外贸出口的“晴雨表”。2023年1-5月，深圳市外贸经济整体较为平稳，深圳出口企业出口额6985亿元，同比增长4.3%。与此同时，外贸行业税源高度活跃，截至今年5月31日，共有6.47万户企业办理了出口退（免）税备案，同比增长8.4%。出口退税一直是深圳外贸经济高质量发展的重要支撑，今年1-5月，深圳市税务局实际办理出口退税432.32亿元，为广大出口企业带去巨量资金“活水”支持。
图为宝安区税务局税务人员上门为企业介绍税惠政策。丁慧芬摄
据深圳市税务局第二税务分局副局长李绍红介绍，从出口退税数据来看，目前新能源汽车出口增长势头迅猛，电子设备出口退税占比过半。今年1-5月，在排名前二十的行业中，以新能源汽车为主的汽车制造业出口退税增势迅猛，退税额合计8.04亿元，同比增长440%。
数据同时显示，当前，跨境电商、技术研发服务出口等新业态渐趋活跃，出口新业态逐渐成为深圳市外贸出口的“金字招牌”，其中，跨境电商企业从2019年的184户增长至2022年的338户，为中低端小微企业出海发展提供发展新渠道。以研发设计、技术外包、信息服务为主的知识密集型跨境服务已成为我市科技出口企业竞争的“新赛道”。据悉，1-5月，研发设计服务企业实际办理出口退（免）税0.67亿元，国际运输服务企业实际办理出口退（免）税2.11亿元，其他服务贸易企业实际办理出口退（免）税0.64亿元。
图为深圳税务人员上门为企业介绍税惠政策。
“外贸是国民经济的重要组成部分。《国务院办公厅关于推动外贸稳规模优结构的意见》提出推动外贸稳规模优结构，对稳增长稳就业、构建新发展格局、推动高质量发展具有重要支撑作用。”李绍红表示，作为一座港口城市，外贸一直是深圳经济发展的支柱。对此，深圳税务发布《关于支持外贸高质量发展的若干措施》，从落实稳外贸退税政策、优化出口退税管理、推进“线上办”提速升级、创新分级分类服务供给和加强税收协同共治等5个方面推出13条“硬举措”，为持续打造国际一流税收营商环境、助力深圳外贸高质量发展提供强有力的税务支撑。以《措施》中的出口退税“免填报”为例，电子税务局报关单信息和国际贸易“单一窗口”发票信息实现“免填报”，将进一步提高企业办税的便捷度；在提升精细化服务水平方面，开设出口退税“办不成事”服务云窗口，畅通权益保护通道，协调解决税企争议；与重点企业、行业协会、涉税中介建立常态化调研联络机制，广泛问需问计，高效为企纾困解难。
据了解，今年以来，深圳正常出口退税的平均办理时间低于5个工作日，一类、二类企业正常出口退税的平均办理时间低于3个工作日，助力出口企业快速“出海远航”。
跨界协同凝聚共治合力
近年来，深圳税务部门持续加强社会协同、跨部门协同，通过深化银税部门合作、提升联合执法效能、强化自然人个税核验管理、加强非税收入划转支撑，推动建设税收协同共治格局。
图为宝安区税务局税务人员上门为企业介绍税惠政策。丁慧芬摄
“通过与深圳市银保监局、深圳市地方金融监管局精诚合作，深圳自主建设了‘银税互动’平台，实现了业务流程更优化、企业操作更便捷，在助力解决小微企业融资难融资贵问题方面取得了丰硕成效。”深圳市税务局征管和科技发展处四级调研员陈芬说，目前已有90多个信贷产品可供纳税人选择，合作银行通过“银税互动”发放的信用贷款不良率在0.6%以下，远低于其他信贷产品。仅2022年，通过“银税互动”平台，深圳市税务局就向银行推送数据19.96万户次，银行发放贷款17.11万笔，金额达561.73亿元。
据了解，深圳市税务局还与深圳市公安局、深圳海关、中国人民银行深圳市中心支行运用区块链技术联合推出了“深圳四部门信息情报交换平台”。该平台充分运用区块链技术建立多方参与、防篡改、可信网络的特性，建立查询数据列表，信息情报数据在“链上交互”，实现可定义的数据查询、清分、验证等功能，确保数据安全可信，推进部门间数据的共同维护和利用，增强监管的实时性、精准性，强力提升联合办案打击效率。截至目前，通过该平台已共享数据超过200万条，累计移送涉案企业8366户。
此外，深圳市税务局上线破产事务联动云平台，构建贯穿破产债权申报、债权审查通知、破产财产分配等各环节的破产债权全链条管理功能，实现破产事务办理的全流程线上化作业。截至2022年底，平台已登记企业信息1960家，办理债权申报业务1920户、联系函件386项、表决事项165项、告知事项265项。
“税收是经济的‘晴雨表’，税眼看经济既能观察宏观层面，也能深入微观角度，既能看到总量，又能剖析结构。”深圳市税务局党委委员、副局长李显著表示，深圳税务还打造了“以开票数据看市场趋势、以利润报表看发展效益、以出口退税看外贸活力、以研发投入看创新动力、以有税有票户看市场活力、以银税贷款看中小企业、以参保人数看就业形势、以组织收入看财力结构”的税收数据指标，强化对经济运行趋势、产业发展态势、企业经营形势的立体感知研判，形成一系列政策建议，积极助力培植和巩固税源，为地方政府科学决策建言献策，服务深圳经济社会高质量发展。
